Escrito por Greysi Choque
El «Informe a las Naciones 2024» ofrece un análisis detallado del perfil de los perpetradores de fraude ocupacional, proporcionando datos cruciales para la identificación y prevención de estos delitos dentro de las organizaciones. A continuación, se resumen los puntos clave sobre el perfil de los perpetradores.
- Posición y Nivel Jerárquico
- Propietarios/Ejecutivos: Aunque representan solo el 15% de los casos, los fraudes cometidos por ellos son los más costosos, con pérdidas medianas de $459,000. Debido a su alto nivel de autoridad y acceso a recursos pueden eludir controles y manipular procesos internos.
- Empleados: Representan el 39% de los casos reportados, con una pérdida mediana significativamente menor de $60,000. Los empleados de nivel inferior generalmente tienen menos acceso a recursos críticos y oportunidades para cometer fraudes de alto valor.
- Gerentes: Involucrados en el 35% de los casos, los gerentes causan una pérdida mediana de $150,000. Su posición intermedia les permite tener suficiente acceso a recursos sin el mismo nivel de supervisión que los empleados.
- Señales de Advertencia Comportamentales
- Vivir más allá de sus medios: El 39% de los perpetradores mostraron signos de tener un estilo de vida que excede sus ingresos.
- Dificultades Financieras: El 28% enfrentaba problemas financieros personales en el momento del fraude.
- Relaciones Inusuales con Proveedores o Clientes: El 20% de los casos involucraba a perpetradores con vínculos anómalos con proveedores o clientes, lo que puede facilitar la corrupción o el soborno.
- Control Excesivo y Negativa Para Delegar: Los perpetradores frecuentemente tienen una actitud de control extremo y rehúsan delegar responsabilidades, lo cual les permite manipular procesos sin detección.
- Demografía del Perpetrador
- Género: El 73% de los casos involucran a hombres, quienes también están asociados con mayores pérdidas comparadas con las mujeres.
- Edad: La mayoría de los perpetradores tiene entre 36 y 55 años, lo cual puede reflejar una combinación de experiencia suficiente para cometer fraude y niveles altos de responsabilidad dentro de las organizaciones.
- Antigüedad en la Empresa: Perpetradores con más de 6 años en la organización representan el 30% de los casos, sugiriendo que una mayor permanencia puede llevar a una mayor oportunidad y conocimiento para explotar vulnerabilidades internas.
- Antecedentes y Formación
- Historial Criminal: Sorprendentemente, solo el 4% de los perpetradores tenía antecedentes penales previos, subrayando la dificultad de predecir el comportamiento fraudulento basándose únicamente en antecedentes criminales.
- Nivel Educativo: Un 47% de los perpetradores tenía un nivel educativo universitario, lo que indica que el fraude no está limitado a personas con baja formación académica; de hecho, los individuos con mayor educación pueden tener habilidades más sofisticadas para cometer fraudes complejos.
- Medidas Preventivas Basadas en el Perfil
- Verificaciones de Antecedentes: Aunque la mayoría de los perpetradores no tiene antecedentes criminales, las verificaciones exhaustivas pueden ayudar a identificar riesgos potenciales.
- Monitoreo de Señales de Advertencia: Implementar sistemas para detectar comportamientos sospechosos como problemas financieros personales o relaciones inusuales con terceros.
- Segregación de Funciones: Asegurar que ninguna persona tenga control absoluto sobre todas las fases de una transacción para reducir la oportunidad de cometer fraudes.
- Rotación de Personal y Auditorías Sorpresa: Estos métodos pueden disuadir a los empleados de establecer esquemas fraudulentos a largo plazo.
